BTW aangifte doen 2026 — stap-voor-stap

Bijgewerkt april 2026  ·  Gecontroleerd op basis van Belastingdienst-wetgeving

Hoe doet u BTW-aangifte? Stap voor stap

BTW-aangifte doet u digitaal via Mijn Belastingdienst Zakelijk. Als eenmanszaak of ZZP'er logt u in met DigiD. De aangifte bestaat uit een beperkt aantal rubrieken — de meeste ZZP'ers vullen er slechts drie in.

De rubrieken van de BTW-aangifte

• Rubriek 1a: BTW-belaste omzet 21% — vul het nettobedrag in (excl. BTW), de BTW wordt automatisch berekend
• Rubriek 1b: BTW-belaste omzet 9% — hetzelfde voor het lage tarief
• Rubriek 1c: BTW-belaste omzet 0% — nultarief prestaties (export)
• Rubriek 5a: Totaal verschuldigde BTW — automatisch berekend
• Rubriek 5b: Totaal aftrekbare voorbelasting — vul hier uw zakelijke inkoop-BTW in
• Saldo: Automatisch berekend — te betalen of terug te ontvangen

Veelgemaakte fouten bij BTW-aangifte

• BTW-bedrag invullen in plaats van omzet — in rubriek 1a vult u het nettobedrag in, niet het BTW-bedrag
• Privé-inkopen meenemen als voorbelasting — alleen zakelijk gebruikte inkopen geven recht op aftrek
• Facturen zonder BTW-nummer meenemen — een factuur zonder geldig BTW-nummer geeft geen recht op aftrek
• Te laat indienen — dien de aangifte tijdig in; betalen mag ook later (maar boete loopt door)
• Vergeten te betalen na indienen — aangifte indienen en betalen zijn twee aparte acties

Wat heeft u nodig voor uw BTW-aangifte?

Voordat u begint met invullen, verzamelt u de volgende gegevens voor het betreffende kwartaal. Zonder een complete administratie riskeer u fouten die kunnen leiden tot naheffingen of een boekenonderzoek van de Belastingdienst.

• Verkoopfacturen: alle facturen die u heeft uitgestuurd, gesorteerd op BTW-tarief (21%, 9% of 0%)
• Inkoopfacturen: alle facturen van leveranciers waarop BTW staat vermeld — dit is uw voorbelasting
• Kasstroomoverzicht: als u op kasbasis werkt in plaats van factuurbasis
• Creditnota's: eventuele gecorrigeerde of gecrediteerde facturen
• Bankafschriften: als controle op ontvangen en betaalde bedragen

De Belastingdienst verwacht dat u uw administratie op orde heeft voordat u aangifte doet — niet dat u hem samenstelt tijdens het invullen. Bewaar alle facturen minimaal 7 jaar, digitaal of op papier.

BTW-aangifte corrigeren: suppletie indienen

Heeft u een fout ontdekt in een eerder ingediende BTW-aangifte? Dan kunt u dit corrigeren via een suppletie. Een suppletie dient u in als het verschil groter is dan €1.000 te betalen of te ontvangen. Voor kleinere correcties mag u het verschil verwerken in de eerstvolgende aangifte.

Een suppletie dient u zo snel mogelijk in nadat u de fout ontdekt. Hoe sneller u de fout meldt, hoe kleiner de kans op een boete. De Belastingdienst beschouwt een vrijwillig ingediende suppletie gunstiger dan een fout die zij zelf ontdekken bij een controle. U dient een suppletie in via het formulier "Suppletie omzetbelasting" in uw Mijn Belastingdienst Zakelijk portaal.

Automatisch aangifte doen via boekhoudsoftware

Veel ZZP'ers en kleine ondernemers gebruiken boekhoudsoftware zoals Moneybird, e-Boekhouden, Exact of Snelstart om hun BTW-aangifte automatisch te genereren. De software berekent op basis van uw geboekte facturen en kosten automatisch de rubrieken 1a, 1b en 5b. U controleert de uitkomst en dient in met één klik.

Gebruikt u nog geen boekhoudsoftware? Dan kunt u altijd gebruik maken van onze gratis BTW aangifte calculator om uw kwartaalbedrag handmatig te berekenen. Vul uw omzet per tarief en uw voorbelasting in — de calculator geeft u direct het te betalen of terug te ontvangen saldo.

DigiD of eHerkenning: welke heeft u nodig?

Als eenmanszaak of VOF logt u in op Mijn Belastingdienst Zakelijk met uw DigiD. Heeft u een BV, NV of stichting? Dan heeft u eHerkenning betrouwbaarheidsniveau 3 nodig. eHerkenning vraagt u aan via een erkende leverancier — dit duurt gemiddeld 2–5 werkdagen. Vraag het ruim op tijd aan zodat u de aangifte-deadline niet mist.

Veelgestelde vragen BTW aangifte doen