BTW berekenen

Bijgewerkt oktober 2025  ·  Gecontroleerd door fiscalist

Hoe werkt de BTW calculator?

De BTW calculator op BTW Tools werkt in drie stappen en geeft direct resultaat — u hoeft nergens op te klikken, de berekening verschijnt terwijl u typt.

Stap 1 — Kies de berekeningsrichting

Bovenaan de calculator kiest u of u werkt met een bedrag exclusief BTW of een bedrag inclusief BTW. Weet u het nettobedrag en wilt u weten wat de klant betaalt? Kies dan “Excl. → Incl.” Heeft u een prijs inclusief BTW en wilt u het nettobedrag achterhalen? Kies dan “Incl. → Excl.”

Stap 2 — Selecteer het BTW-tarief

Kies het van toepassing zijnde tarief: 21% voor de meeste goederen en diensten, 9% voor voedsel, boeken en personenvervoer, of 0% voor export buiten de EU. Twijfelt u? Raadpleeg onze BTW-tarieven pagina voor een volledig overzicht per sector.

Stap 3 — Vul het bedrag in

Typ het bedrag in het invoerveld. De calculator toont direct drie waarden: het bedrag exclusief BTW, het BTW-bedrag apart, en het bedrag inclusief BTW. Via de kopieerknop kopieert u de volledige berekening naar uw klembord — handig voor facturen en offertes.

BTW berekenen: inclusief en exclusief uitgelegd

Exclusief BTW is het nettobedrag — uw eigenlijke vergoeding voor de geleverde prestatie, zonder belasting. Inclusief BTW is het brutobedrag dat de klant betaalt. De BTW zelf is een opslag die u namens de Belastingdienst int en periodiek afdraagt via de BTW-aangifte als omzetbelasting.

Bedrag exclusief BTW berekenen (opslag)

Wanneer u een nettobedrag heeft en het klantbedrag wilt bepalen, vermenigvuldigt u het nettobedrag met de factor (1 + tarief). Voor 21% is dat factor 1,21. Voor 9% is dat factor 1,09.

BTW terugrekenen uit een bedrag inclusief BTW

Heeft u een prijs inclusief BTW en wilt u het nettobedrag achterhalen? Dan deelt u het brutobedrag door de factor (1 + tarief). Voor 21% is dat delen door 1,21. Voor 9% is dat delen door 1,09.

De meest gemaakte fout bij BTW berekenen

De veelgemaakte vergissing is 21% aftrekken van een bedrag inclusief BTW. Dat geeft een verkeerd resultaat: €121 min 21% = €95,59 — terwijl het correcte nettobedrag €100 is. De reden: BTW wordt berekend over het nettobedrag. Aftrekken van een percentage van het brutobedrag geeft daardoor altijd een te laag resultaat. Gebruik altijd de formule: Bruto ÷ 1,21.

Praktische rekenvoorbeelden BTW

Zes concrete voorbeelden uit de praktijk voor de meest voorkomende sectoren. Zo ziet u direct hoe de berekening werkt voor uw eigen situatie.

BTW-tarieven in Nederland (2026)

Nederland hanteert drie BTW-tarieven. Welk tarief van toepassing is, hangt uitsluitend af van de aard van het geleverde goed of de dienst. Per 1 januari 2025 zijn twee categorieën gewijzigd.

Het hoge BTW-tarief: 21%

Het standaard hoge tarief van 21% geldt voor de meeste goederen en diensten in Nederland: elektronica, kleding, software, zakelijke dienstverlening, bouw van nieuwe panden, horecabestedingen en logies. Per 1 januari 2026 zijn ook boeken, musea, theater, concerten, bioscopen en sportscholen naar 21% gegaan. Bekijk alle wijzigingen op onze BTW Tarieven 2026 pagina.

Het lage BTW-tarief: 9%

Het verlaagde tarief van 9% is bedoeld voor eerste levensbehoeften en specifieke diensten: voedingsmiddelen en niet-alcoholisch water, boeken en tijdschriften (ook digitaal), geneesmiddelen, personenvervoer (bus, trein, taxi), kappersdiensten, schilders en stukadoors bij woningen ouder dan twee jaar, theater, bioscoop en musea.

Het nultarief: 0% BTW

Het nultarief geldt voor export buiten de EU en intracommunautaire leveringen aan BTW-plichtige afnemers in andere EU-landen. Belangrijk onderscheid: bij 0% bent u wel BTW-ondernemer, doet u wel aangifte en heeft u recht op aftrek van voorbelasting. Dit is fundamenteel anders dan een BTW-vrijstelling.

Bekijk het volledige overzicht per sector op onze BTW-tarieven pagina, inclusief alle uitzonderingen en productspecifieke tarieven.

BTW berekenen voor ZZP'ers

Met ruim 1,2 miljoen zelfstandigen zonder personeel in Nederland is de ZZP'er de meest voorkomende BTW-plichtige ondernemer. Toch roept de BTW voor freelancers regelmatig vragen op — met name rondom de aangifteplicht, het juiste tarief en de Kleineondernemersregeling.

Bent u BTW-plichtig als ZZP'er?

Als ZZP'er bent u in beginsel BTW-ondernemer zodra u regelmatig prestaties levert tegen vergoeding. U brengt BTW in rekening op uw facturen, vraagt de BTW op zakelijke inkopen terug als voorbelasting, en doet periodiek BTW-aangifte bij de Belastingdienst. De meeste ZZP-diensten — consultancy, IT, marketing, coaching, bouw — vallen onder het hoge tarief van 21%.

De KOR: geen BTW onder de € 20.000

Blijft uw jaaromzet structureel onder de € 20.000, dan kunt u kiezen voor de Kleineondernemersregeling (KOR). Binnen de KOR rekent u geen BTW, doet u geen aangifte en houdt u geen BTW-administratie bij. U meldt zich aan bij de Belastingdienst voor minimaal drie jaar. De keerzijde: u kunt de BTW op uw eigen inkopen niet meer terugvragen als voorbelasting.

Wanneer hoeft u geen BTW te berekenen?

Niet elke ondernemer is verplicht BTW in rekening te brengen. Er zijn twee situaties: een wettelijke vrijstelling op basis van uw activiteit, of een bewuste keuze via de KOR. Wettelijk vrijgesteld zijn onder andere artsen, tandartsen, fysiotherapeuten en andere BIG-geregistreerde zorgverleners, erkende onderwijsinstellingen, verzekeraars en verhuurders van woonruimte. Bij een vrijstelling rekent u geen BTW — maar u kunt ook de voorbelasting op uw eigen inkopen niet terugvragen. Meer informatie vindt u op onze pagina over BTW-vrijstelling.

BTW-tarieven in Europa

Werkt u ook met klanten of leveranciers buiten Nederland? Bij intracommunautaire leveringen aan BTW-plichtige ondernemers in andere EU-landen past u het nultarief toe — de afnemer verwerkt de BTW zelf via de verleggingsregeling.

Veelgestelde vragen over BTW berekenen